Od stycznia 2018 już wszystkie przedsiębiorstwa, w tym mikroprzedsiębiorstwa będą zobowiązane sporządzać i przesyłać jednolity plik kontrolny, tzw. jpk. Z końcem roku urzędy skarbowe organizowały specjalne szkolenia informacyjne, a w firmach analizowano zasadność kontynuowania działalności jako podatnik VAT. Przypominam, że jednolity plik kontrolny składają firmy, które są płatnikami VAT. Dziś spróbuję Ci pomóc jak sporządzić i wysłać JPK – to nie takie trudne.
Jednolity plik kontrolny czyli JPK
Z pomocą przy tworzeniu jednolitego pliku kontrolnego nie tylko przychodzą bardzo intuicyjne samouczki Ministerstwa Finansów www.podatki.gov.pl. Pomocne są również dostosowane programy księgowe, z których korzystamy – a przynajmniej powinny być dostosowane. Ja osobiście korzystam z Programów Księgowych Insert i tworzenie i wysyłanie JPK to tylko kliknięć.
Jak się pewnie domyślasz jednolity plik kontrolny będziemy wysyłać wyłącznie za pośrednictwem internetu (nie przynosimy plików czy wydruków do Urzędu Skarbowego). Z uwagi na przysyłane dokumenty będą wysyłane w Twoim imieniu i są to „tajne” dane finansowe, muszą być potwierdzane szyfrowanym, indywidualnym podpisem, zwanym profilem zaufanym. Jeśli jeszcze go nie masz to polecam Ci go założyć po przeczytaniu tego artykułu. O tym jak to zrobić napisałem w artykule www.michalszafranski.pl/profil-zaufany.
Następnie odpowiemy sobie na pytanie co i kiedy i jak składamy. Obligatoryjnie sporządzamy tzw. JPK_VAT, czyli ewidencję zakupu i sprzedaży VAT. Na żądanie Urzędu możemy zostać poproszeni o przesłanie: JPK_KR (księgi rachunkowe), JPK_WB (wyciąg bankowy), JPK_MAG (magazyn), JPK_FA (faktury VAT), JPK_PKPIR (podatkowa księga przychodów i rozchodów), JPK_EWP (ewidencja przychodów).
Wysyłka JPK w programie księgowym
Wspominałem już o Programie Insert, dzięki któremu generuje plik JPK_VAT za pomocą kilku kliknięć, na podstawie wprowadzonych każdego miesiąca danych. Są również dostępne gotowe aplikacje Ministerstwa Finansów za pośrednictwem spełnimy ten obowiązek sprawozdawczy. Plik gotowy więc możemy rozpocząć wysyłkę
- Na stronie www.podatki.gov.pl określ czy jesteś mikro, małym, średnim czy dużym przedsiębiorcą – mam nadzieję że znasz różnice, jeśli nie na powyższej stronie, znajdziesz różnicę pomiędzy tymi podmiotami. Dalszy instruktaż będziemy prowadzić dla mikro przedsiębiorcy.
- Zapoznaj się z samouczkiem, który ułatwi Ci samodzielne sporządzenie i wysłanie pliku.
- Jeżeli Twój program księgowy nie generuje JPK lub nie masz takowego, to możesz zobaczyć jak on wygląda, pobierając go tutaj (nie zmieniaj formatu i nazewnictwa tabel w pliku). Jeśli masz problemy problemy z uzupełnieniem możesz skorzystać z mojej pomocy 730 775 333
Przykładowo wypełniony plik JPK_VAT: Sprzedaż towarów i usług
Jak wysłać JPK ?
- Czas na wysyłkę pliku JPK. Aby tego dokonać pobierz i uruchom ze strony Ministerstwa Finansów (dostępnej tutaj) Aplikację Klient JPK 2.0 Instalator odpowiedni dla Twojej wersji system operacyjnego. Jeśli nie wiesz czy masz 32, czy 64 bitową wersję – kliknij prawym przyciskiem myszy na ikonkę „Mój komputer” na pulpicie, następnie „Właściwości”. W linijce „Typ systemu”, znajdziesz odpowiedź. Polecam również pobrać i zapoznać się z instrukcją do tej aplikacji.
- Aplikacja pobrana ? Uruchom ją!
- Po starcie Sprawdź dostępność aktualizacji – może to potrwać kilka minut dlatego cierpliwie poczekaj.
- Kliknij Kontynuuj
- Jeśli nie masz jeszcze konta, Utwórz Profil – podając login i hasło. Jeżeli logujesz się po raz kolejny, wybierz konto, wpisz hasło i kliknij Zaloguj
- Jeśli otwierasz Aplikacje po raz pierwszy określ miejsce przechowywania plików JPK. W tym celu wejdź w Opcje, a następnie wybierz na komputerze folder, gdzie przechowujesz pliki.
- Teraz wystarczy przekonwertować, czyli zmienić format plików z generowanego w CSV na XML, pewnie się domyślasz że trzeba wejść w Konwersja pliku CSV na XML.
- Załaduj plik CSV i Kontynuuj, postępując zgodnie ze wskazówkami.
Plik JPK wysłany. Teraz czas na pobranie jego potwierdzenia. DO tego celu możemy wykorzystać aplikacji E-Deklaracje i odpowiedni Formularz UPO (Urzędowe Potwierdzenie Odbioru), w którym potwierdzisz odbiór pliku JPK, sprawdzisz statut i potwierdzisz nadanie dokumentu.
Plik JPK pytania i odpowiedzi
Co jeśli popełnisz błąd i potrzebna będzie korekta ? Nic strasznego. Pamiętaj, aby złożyć korektę Pliku JPK_VAT, a przy jej składaniu wstaw cel złożenia: 2.
Kluczową sprawą, o której należy pamiętać to daty wysyłania dokumentów. Są one analogiczne do dat składania deklaracji VAT, czyli Jednolity Plik Kontrolny za styczeń 2018, wysyłamy do 25 lutego 2018 r.
W tym miejscu dodam jeszcze kilka pytań i odpowiedzi jakie padały na spotkaniu informacyjnym w Włoszczowskim Urzędzie Skarbowym:
Kiedy i jak często wysyłamy JPK, kiedy rozliczamy się kwartalnie ?
Odpowiedź: Co miesiąc
Jak wysyłamy JPK z kasy fiskalnej ?
Odpowiedź: Dokumentem ewidencjonowany jest raport z kasy
Usługi księgowe
Mam nadzieję, że przybliżyłem Ci obsługę i procedury podczas tworzenia i wysyłki jednolitego pliku kontrolnego. Jeśli potrzebujesz pomocy księgowej w rozliczaniu swojej działalności, możesz skorzystać ze strony www.michalszafranski.pl/uslugi-ksiegowe, gdzie znajdziesz szczegółowe informacje na temat współpracy. Jeśli masz jakieś pytania dotyczące JPK lub innych zagadnień księgowych czy marketingowych zostaw komentarz, napisz e-maila, albo zadzwoń.
Michał Szafrański
Spodobał Ci się ten materiał i okazał się dla Ciebie pomocny ?! Chcesz, abym publikował częściej i więcej … Zapraszam do wsparcia projektów pomocy marketingowej dla mikroprzedsiębiorców i edukacji finansowej dzieci i młodzieży…
Jeżeli spodobał Ci się artykuł, polub stronę i udostępnij info znajomym …
